Publicat pe de

Tot ce trebuie să știi despre Dispoziția de Plată în SAGA – Ghid Complet 2025

Dispoziția de plată este unul dintre cele mai utilizate documente financiar-contabile în activitatea curentă a unei firme care efectuează operațiuni cu numerar. În acest articol vei descoperi ce reprezintă dispoziția de plată, care sunt elementele obligatorii, cum se completează manual sau în programul SAGA, legislația aplicabilă, limitele legale privind plățile în numerar, diferențele față de chitanță și multe altele. Toate informațiile sunt actualizate conform legislației din 2025.

Ce este Dispoziția de Plată?

Dispoziția de plată este un document justificativ utilizat pentru efectuarea plăților în numerar din casieria unei firme. Cu alte cuvinte, este ordinul prin care o persoană din firmă (de obicei administratorul sau contabilul) dispune eliberarea unei sume de bani din casierie, către o altă persoană fizică sau juridică.

Este un document esențial pentru respectarea disciplinei financiare în cazul tranzacțiilor cu numerar și stă la baza înregistrărilor contabile în Registrul de Casă.

Elemente obligatorii ale Dispoziției de Plată

Conform Ordinului nr. 2634/2015 privind documentele financiar-contabile, o dispoziție de plată trebuie să conțină următoarele elemente obligatorii:

  • Denumirea documentului: „Dispoziție de Plată” (eventual prescurtată ca DP)
  • Numărul și data emiterii
  • Datele societății emitente (nume, cod fiscal, sediu)
  • Numele și prenumele persoanei care primește suma
  • Suma de plată exprimată în cifre și litere
  • Explicația plății (ex: avans spre decontare, restituire garanție, creditare etc.)
  • Semnătura celui care a întocmit documentul
  • Semnătura de aprobare a plății (administrator/director)
  • Semnătura de primire a banilor
  • Semnătura casierului
  • Eventual, stampila societății (dacă se folosește)

Cum se completează o Dispoziție de Plată

1. Completare manuală (pe hârtie)

În cazul completării manuale, se poate folosi un formular tipizat (achiziționat de la papetărie) sau un model personalizat aprobat intern. Se completează în două exemplare: unul pentru beneficiar și unul pentru arhivarea internă.

Produse recomandate catre Demetra Plant SRL distribuitor autorizat SAGA detalii >>aici<<

2. Completare în programul SAGA

Pentru utilizatorii programului de contabilitate SAGA C, întocmirea dispoziției de plată este mult mai facilă:

  1. Se accesează Tabul „Operatii” din meniul principal.
  2. Se acceseaza apoi „Registrul de casa”
  3. Se selectează opțiunea „Adaug” in ecranul superior daca nu avem alte operatiuni in data dispozitiei de plata, daca avem mergem in partea de jos si adaugam inregistrarea.
  4. Se completează:
    • Data operațiunii
    • Partenerul (persoana sau firma care primește banii)
    • Explicația
    • Contul contabil corespunzător
    • Suma
  5. SAGA generează automat dispoziția de plată, cu toate datele obligatorii.
  6. Documentul poate fi printat sau exportat în format PDF.
  7. Alternativ dispozitia de plata se poate inregistra din meniul „Operatii->Articole contabile” si apoi reluam pasii 1,2 si 5.

Cum corectăm o dispoziție de plată?

Atenție! Potrivit Art. 11 din Ordinul nr. 3512/2008, nu sunt permise corecturi pe documentele financiar-contabile care justifică încasări și plăți în numerar, cum este dispoziția de plată.

Dacă se constată o eroare:

  • Se anulează dispoziția greșită (se notează „ANULAT” pe original și se păstrează pentru evidență).
  • Se întocmește o nouă dispoziție de plată, corect completată.

Cum se încasează o dispoziție de plată?

Dispoziția de plată nu este un document de încasare în sine. Ea autorizează o plată în numerar din casierie către o persoană. În momentul în care beneficiarul se prezintă la casierie, acesta semnează dispoziția pentru primirea sumei, iar casierul o semnează pentru eliberare.

Operațiunea trebuie să respecte plafoanele legale pentru plățile cu numerar, prevăzute de Legea nr. 70/2015:

Plafoane legale pentru plăți în numerar:

  • Plăți din avansuri spre decontare: max. 5000 RON/zi/persoană
  • Încasări de la PFA, SRL, II, etc.: max. 5000 RON/persoană/zi, dar nu mai mult de 10.000 RON/zi total
  • Plăți către entități economice menționate anterior: aceleași plafoane ca mai sus
  • Plăți către magazine Cash & Carry: max. 10.000 RON/zi

Legislația în vigoare privind dispoziția de plată

Dispoziția de plată este reglementată de:

  • Ordinul nr. 2634/2015 – privind documentele financiar-contabile
  • Legea nr. 70/2015 – privind operațiunile cu numerar
  • Ordinul nr. 3512/2008 – privind evidența numerarului și interdicția corecturilor

Diferența între dispoziția de plată și chitanță

Dispoziție de platăChitanță
Document intern de plată numerarDocument de încasare numerar
Se folosește în relația internă (firmă → angajat, asociați etc.)Se folosește în relația cu terții (client → firmă)
Nu este dovadă a plății externeEste dovada încasării banilor
Nu implică TVAPoate include TVA

Cum are loc rulajul dispoziției de plată?

Rulajul se referă la înregistrarea în Registrul de Casă și la evidențierea operațiunii în contabilitate. În SAGA, după emiterea dispoziției:

  • Se generează automat nota contabilă:
    5311 = 461 (ex. pentru avans spre decontare)
    5311 = 4551 (pentru restituire către asociat)
  • Se actualizează Registrul de Casă și balanța conturilor

Când folosim dispoziția de plată? Exemple:

  1. Creditarea firmei de către asociat:
    Se întocmește o dispoziție de plată pentru restituirea sumei împrumutate.
  2. Plată salarii în numerar:
    Dacă din motive tehnice nu se poate folosi ștatul de salarii, se pot folosi dispoziții de plată individuale pentru fiecare angajat.
  3. Restituire garanție către gestionar:
    După încheierea raportului de gestiune.
  4. Avansuri pentru delegații:
    Angajații trimiși în delegație pot primi avansuri în numerar.
  5. Restituire bani clientului:
    Dacă s-a făcut o plată în avans care nu se mai concretizează.

Cum arhivăm și cât păstrăm dispozițiile de plată?

Conform Ordinului 2634/2015, dispozițiile de plată se arhivează la compartimentul financiar-contabil, împreună cu celelalte documente justificative, pentru o perioadă de 10 ani.

Ele trebuie păstrate în format fizic (originalul semnat) sau, în cazul documentelor generate electronic, cu semnătură digitală conform legislației privind arhivarea documentelor electronice.

Concluzie

Dispoziția de plată este un document fundamental în activitatea financiară a oricărei firme. Utilizarea corectă, completarea conformă cu legislația în vigoare și arhivarea riguroasă sunt esențiale pentru transparență și legalitate. Programul SAGA facilitează enorm procesul de gestionare a acestor documente, dar este esențial ca utilizatorii să cunoască și să respecte cadrul legislativ și practicile contabile.